发布日期：2025-10-28 21:00    点击次数：112

公司财务作秀，董监高被罚已有前例甲级职业联赛，但看成非董监高的鲁莽职工被罚，并未几见。

近日，*ST广说念公告称，收到了证监局的《行政处罚决定书》。该公司因财务作秀，除了董监高被罚之外，2名非董监高的鲁莽职工也一同被罚。鲁莽职工有计划称，未参与公司野心方案，系被迫参与财务作秀。

证监局暗意，虽未担任董监高，但径直参与、实践财务作秀举止，与案涉信息裸露违规孽为存在径直因果关联，照章应当认定其为其他径直背负东说念主员。

鲁莽职工被迫参与财务作秀

证监局对*ST广说念信息裸露违规孽为进行了立案拜访，本案现已办理已矣。经查明，*ST广说念通过制作失实购销条约、发票、银行回单、发货奉告单及入库单等神色编造销售和采购业务，从而虚增贸易收入及贸易资本。

2018年至2024年上半年，*ST广说念区别虚增贸易收入1.43亿元、1.92亿元、2.23亿元、2.49亿元、3.04亿元、2.82亿元、0.72亿元，占当期推崇记录金额的 87.34%、95.39%、98.96%、85.87%、99.39%、98.14%、88.11%。区别虚增贸易资本0.65亿元、0.85亿元、1.17亿元、1.33亿元、1.63亿元、1.52亿元、0.39亿元，占当期推崇记录金额的84.53%、91.17%、98.41%、83.30%、99.13%、92.26%、83.81%。

上述举止导致*ST广说念裸露的2018年至2023年年度推崇、2024年半年度推崇及《2024年度向特定对象刊行股票召募证明书（草案）》存在失实记录。证监局以为，*ST广说念上述举止违背证券法步骤，组成信息裸露违规孽为。

邹某2015年10月于今担任*ST广说念财务部司理，左证公司副总司理、董秘的安排，制作失实销售、采购条约列表及司帐报表等，向审计机构提供函证对象失实的筹划东说念主信息。

李某2018年11月于今担任*ST广说念采购司理，左证副总司理、董秘的安排，互助制作采购筹划的条约、入库单、付款肯求单及销售筹划的出库单、货品托运条约单、成绩阐述单等失实票据，在年报审计时分阻挠部分询证函等。

证监局暗意，二东说念主虽不具有董事、监事、高档惩办东说念主员身份，但其举止径直导致公司信息裸露违规，系其他径直背负东说念主员。

虽非董监高，但径直参与作秀

当事东说念主偏激代理东说念主在述说有计划和听证中提倡如下倡导。

财务部司理邹某提倡：第一，未向审计机构提供失实银行对账单，未参与公司野心方案，系被迫参与财务作秀举止。第二，莫得主不雅特意，未从作秀中获益。第三，积极互助拜访。第四，公司培训不及，对法律恶果坚硬不及。第五，处罚过重。请求削弱处罚。

采购司理李某提倡：第一，莫得主不雅特意，未从作秀中获益。第二，被迫参与财务作秀举止，不瞻念察制作条约、发货单、收支库单、阻挠询证函等具体原因和用途。第三，公司培训不及，对法律恶果坚硬不及。请求削弱处罚。

经复核，证监局以为：

左证2005年《证券法》第六十八条第三款、《证券法》第八十二条第三款的步骤，董事、监事和高档惩办东说念主员对公司所裸露的信息负有法定的保证背负。

证监局抽象探究各当事东说念主在违规孽为中所起作用、职务职责、履职情况、专科布景等，辘集互助拜访等情况，抽象细则背负东说念主员鸿沟及相应背负大小。不瞻念察、未参与作秀举止，不具有财务布景，相信审计机构专科倡导，未从作秀中获益，无力承担罚金，公司存在内控劣势、培训不及等均造孽定免责事由。

邹某虽未担任董事、监事、高档惩办东说念主员，但遥远担任财务部司理，径直参与、实践财务作秀举止，与案涉信息裸露违规孽为存在径直因果关联，照章应当认定其为其他径直背负东说念主员。证监局量罚时已充分探究其积极互助拜访的情节。证监局对其未向审计机构提供失实银行对账单的部分述说有计划倡导给予遴荐，并对其罚金金额给予调减。

李某职务为采购司理，持重仓库惩办，应当瞻念察公司的真的采购情况，却参与制作真的业务除外的条约、出库单、入库单等材料，还参与阻挠年审询证函责任，与案涉信息裸露违规孽为存在径直因果关联，照章应当认定其为其他径直背负东说念主员。

左证当事东说念主违规孽为的事实、性质、情节与社会危害过程，依据《证券法》第一百九十七条第二款的步骤，证监局决定：对邹某给予告戒，并处以110万元罚金；对李某给予告戒，并处以100万元罚金。此外，公司的筹划董监能手员也区别被罚。

责编：杨喻程

排版：刘珺宇

校对：赵燕甲级职业联赛

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